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创业板IPO应关注的财务会计问题——公司重组方案问题

发表于:2014-04-25 13:40 作者:中国IPO上市咨询网 来源:中国IPO上市咨询网

    1.集团架构的重组

    (1) 公司合并

    (2) 公司分立        

    (3) 公司出售

    2、股权结构的调整

    根据《公司法》的规定:

    设立股份有限公司应当有2人以上200人以下为发起人,其中须有过半数的发起人在中国境内有住所。

    因此,股东人数少于2人的有限责任公司在变更设立股份有限公司时,应吸收战略投资者为新的股东。

    3.考虑申请公开发行股票并上市的条件股份有限公司申请股票上市,应当符合下列条件:

    1)公开发行条件  --证券法13条

    *具备健全且运行良好的组织机构;

    *具有持续盈利能力,财务状况良好;

    *最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为;   

    *经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

    2)股票上市条件—证券法50条

    *股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;

    *公司股本总额不少于人民币三千万元;

    *公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币四亿元的,公开发行股份的比例为10%以上;

    *公司最近三年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载。

    4.突出主营业务

    5.避免同业竞争

    6. 规范关联交易

    7.出资符合规定

    8. 股改基准日合理确定



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